ТЭО
Технико-экономическое обоснование или ТЭО - анализ, расчет, оценка экономической целесообразности осуществления предлагаемого проекта строительства, сооружения предприятия, создания нового технического объекта, модернизации и реконструкции существующих объектов. ТЭО основано на сопоставительной оценке затрат и результатов, установлении эффективности использования, срока окупаемости вложений.
Технико-экономическое обоснование является необходимым для каждого инвестора исследованием, в ходе подготовки которого проводится ряд работ по изучению и анализу всех составляющих инвестиционного проекта и разработке сроков возврата вложенных в бизнес средств. Для разработки ТЭО необходима комплексная работа группы специалистов - экономистов, финансистов, юристов и др.
Технико-экономическое обоснование проекта отличается от бизнес-плана следующим:
-
обычно ТЭО пишется для проектов внедрения новых технологий, процессов и оборудования на уже существующем, работающем предприятии, поэтому анализ рынка, маркетинговая стратегия, описание компании и продукта, а также анализ рисков в нем часто просто отсутствуют;
-
в ТЭО приводится информация о причинах выбора предлагаемых технологий и процессов и решений, принятых в проекте, результаты от их внедрения и экономические расчеты эффективности. Следовательно, можно говорить о более узком, специфическом характере ТЭО по сравнению с бизнес-планом (например «Методические рекомендации по подготовке технико-экономических обоснований (ТЭО) участия города Москвы в хозяйственных обществах и приобретения имущества в государственную собственность города Москвы (Приложение 8 к постановлению Правительства Москвы от 3 июля 2007 г. N 576-ПП);
-
разработка ТЭО необходима, когда нужно доказать необходимость выбора именно предлагаемого варианта оборудования, технологии, процесса, и т.п. Разработка технико-экономического обоснования производится для проектов внедрения новых технологий, процессов и оборудования на уже существующем, работающем предприятии, поэтому анализ рынка, маркетинговая стратегия, описание компании и продукта, а также анализ рисков в нем часто не требуется.
Структура технико-экономического обоснования
Предлагается следующая последовательность разработки ТЭО:
-
Исходные данные и условия.
-
Рынок и мощность предприятия.
-
Материальные факторы производства.
-
Местонахождение предприятия.
-
Проектно- конструкторская документация.
-
Организация предприятия и накладные расходы.
-
Трудовые ресурсы.
-
Планирование сроков осуществления проекта.
-
Финансово-экономическая оценка проекта.
ТЭО: Этапы разработки
Разрабатываемое технико-экономическое обоснование включает в себя следующие аспекты:
-
Общие сведения о проекте;
-
Капитальные затраты;
-
Эксплуатационные затраты;
-
Производственная программа;
-
Финансирование проекта;
-
Оценка коммерческой целесообразности реализации проекта
-
Общие сведения о проекте
Общий замысел в ТЭО
-
место размещения и участники бизнес-проекта,
-
краткая характеристика отрасли деятельности,
-
анализ спроса-предложения,
-
оценка емкости рынка,
-
основные потребители продукции (услуг),
-
основные конкуренты,
-
обоснование региона размещения проекта с позиций конъюнктуры рынка,
-
основные параметры: вид и номенклатура продукции (услуг), мощность (объем услуг) предприятия.
Капитальные затраты в ТЭО
Представляется смета капитальных (единовременных) затрат, необходимых для реализации бизнес-проекта.
Эксплуатационные затраты в ТЭО.
Представляется смета эксплуатационных (ежегодных) затрат с разбивкой по статьям затрат.
Производственная программа в ТЭО
Описание всех видов продукции (услуг), которые планируется выпускать (предоставлять) в рамках рассматриваемого проекта, с указанием объемов производства и цен реализации. Обоснование ценовых показателей.
Финансирование проекта в ТЭО
Представляется схема финансирования бизнес-проекта с описанием источников получения заемных средств, условий их использования и погашения.
Оценка коммерческой целесообразности реализации разработанного бизнес-плана в ТЭО.
На базе исходных данных, принятых для экономической оценки проекта, проводятся расчеты основных экономических показателей, позволяющих оценить целесообразность реализации проекта.
Расчетная часть ТЭО содержит следующий расчетный материал: таблицы движения денежных потоков, прогноз баланса. По результатам работы заказчик получает технико-экономическое обоснование в виде единого документа на бумажном и электронном носителях.
Разработка ТЭО занимает в среднем 10 рабочих дней.